Проанализируем структуру эксплуатационных расходов вагонного депо Брест за 2007 и 2008 годы с учетом приведения данных в сопоставимый вид.
Таблица 1.17 - Структура эксплуатационных расходов
|
Наименование |
Ед. изм. |
Отчет |
Темп роста,% |
Удельный вес, % | ||
|
2007 г. |
2008 г. |
2007 г. |
2008 г. | |||
|
Фонд оплаты труда |
млн.руб. |
9535 |
9830 |
103,1 |
26,5 |
29,3 |
|
Отчисления на социальные нужды |
млн.руб. |
3670 |
3918 |
106,8 |
10,2 |
11,7 |
|
Материалы |
млн.руб. |
5537 |
6884 |
124,3 |
15,4 |
20,6 |
|
Топливо |
млн.руб. |
168 |
190 |
113,1 |
0,5 |
0,6 |
|
Электроэнергия |
млн.руб. |
466 |
445 |
95,5 |
1,3 |
1,3 |
|
Амортизация |
млн.руб. |
904 |
990 |
109,5 |
2,5 |
3,0 |
|
Прочие |
млн.руб. |
15691 |
11236 |
71,6 |
43,6 |
33,5 |
|
Итого: |
млн.руб. |
35970 |
33493 |
93,1 |
100 |
100 |
Рисунок 1.19 – Структура эксплуатационных расходов за 2007 г.
Рисунок 1.20 – Структура эксплуатационных расходов за 2008 г.
Как видно из таблицы 1.19 и рисунков 1.21, 1.22, наибольшую долю в структуре эксплуатационных расходов занимают прочие расходы, причем их доля в общей сумме эксплуатационных расходов в 2008 году составила 33,5%, что меньше их доли на 2007 год (43,6%). Это изменение произошло в связи с тем, что с ВРЗ Гомель было недополучено 589 колесных пар для производства деповского ремонта грузовых вагонов. Доля расходов на оплату труда в 2008 году увеличилась по отношению к 2007 году и составила 29,3% или 9830 млн. руб., в связи с увеличением процента за выслугу лет с февраля месяца 2008 года, выполнением задания по росту заработной платы, а также увеличением заработной платы работникам ремонтных участков в связи с увеличением объектов ремонтов. Темп роста расходов по элементу затрат «отчисления на социальные нужды» составил 106,8%. По элементу затрат «материалы» расходы увеличились на 1347 млн. руб. по сравнению с 2007 годом. Доля расходов на амортизацию в 2008 году увеличилась по отношению к 2007 году и составила 3%, за счет приобретения и ввода в действие нового оборудования в 2008 году. Также необходимо отметить, что неотъемлемой составляющей эксплуатационных расходов являются расходы на топливо и электроэнергию. Доля затрат на топливо и электроэнергию в 2008 году увеличилась на 0,1% по отношению к 2007 году.